Der Familienbonus Plus ist einer der wirkungsvollsten steuerlichen Vorteile für Eltern in Österreich: Er reduziert deine Einkommensteuer (oder Lohnsteuer) direkt — Euro für Euro, nicht nur die Bemessungsgrundlage. Für 2025 beträgt er €2.000 pro Kind und Jahr.
Was ist der Familienbonus Plus genau?
Der Familienbonus Plus ist ein Steuerabsetzbetrag — kein Freibetrag. Das bedeutet: Nicht dein Einkommen wird reduziert, sondern die bereits berechnete Steuerschuld. Bei einem Steuersatz von 35 % würde ein Freibetrag von €2.000 nur €700 sparen; der Absetzbetrag spart die vollen €2.000.
Wichtig: Der Familienbonus Plus kann die Steuerschuld nicht unter null bringen. Wer weniger Einkommensteuer zahlt als der Bonus hoch ist, erhält nur so viel, wie tatsächlich an Steuer anfällt.
Höhe des Familienbonus Plus 2025
- Kinder bis 18 Jahre (mit Familienbeihilfe): €2.000/Jahr pro Kind
- Kinder über 18 Jahre (Familienbeihilfe noch in Bezug): €650/Jahr pro Kind
Wer hat Anspruch?
Anspruch haben Eltern, die:
- Familienbeihilfe für das Kind beziehen (oder der andere Elternteil)
- in Österreich unbeschränkt steuerpflichtig sind
- mehr Einkommensteuer oder Lohnsteuer zahlen, als der Bonus hoch ist
Der Familienbonus Plus kann zwischen den Eltern aufgeteilt werden: Entweder bezieht ihn ein Elternteil zur Gänze, oder beide teilen sich je die Hälfte (€1.000/Kind/Jahr pro Person).
Familienbonus Plus bei Scheidung/Trennung
Bei getrennten Eltern: Wer die Familienbeihilfe bezieht, hat grundsätzlich Anspruch auf den vollen Familienbonus. Der andere Elternteil kann jedoch die Hälfte beantragen, wenn er Unterhalt für das Kind zahlt. Beide zusammen dürfen aber nicht mehr als €2.000/Jahr beanspruchen.
Wie beantrage ich den Familienbonus Plus?
Über den Arbeitgeber (laufend)
Reiche das Formular E 30 beim Arbeitgeber ein. Er berücksichtigt den Familienbonus Plus dann monatlich bei der Lohnverrechnung — du hast sofort mehr netto.
In der Arbeitnehmerveranlagung oder Einkommensteuererklärung (rückwirkend)
Wenn du den Familienbonus nicht laufend geltend gemacht hast, kannst du ihn in der ANV (Formular L1) oder Einkommensteuererklärung rückwirkend für bis zu fünf Jahre beantragen.
Wie viel bringt der Familienbonus Plus netto?
Da der Familienbonus Plus ein direkter Steuerabzug ist, beträgt der Nettovorteil genau €2.000/Jahr pro Kind — sofern du mindestens so viel Lohn- oder Einkommensteuer zahlst. Bei zwei Kindern sind das €4.000/Jahr mehr netto.
In monatlicher Betrachtung: Bei einem Kind steigt dein Nettolohn um rund €167/Monat.
Wechselwirkung mit anderen Absetzbeträgen
Der Alleinverdienerabsetzbetrag (AVAB) und der Alleinerzieherabsetzbetrag (AEAB) können zusätzlich zum Familienbonus Plus geltend gemacht werden — sie schließen sich nicht gegenseitig aus. Wer den Familienbonus Plus beantragt, hat dagegen keinen Anspruch mehr auf den alten Kinderfreibetrag (der wurde ab 2019 ersetzt).